Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

C.P. MIGUEL ARCANGEL BURGOS MORALES

maburgos@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimientos generales de Derecho Laboral. Conocimientos generales de Derecho Mercantil. Habilidades Computacionales. (Excel principal). Habilidades Matemáticas y ecuaciones lineales. Indagación e investigación por iniciativa

Competencias Atributos de Ingeniería
Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales / Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que c   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales. / Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Investigar las condiciones que propician el procedimiento administrativo de ejecución, así como sus alcances   Desarrollar y conducir una experimentación adecuada; analizar e interpretar datos y utilizar el juicio ingenieril para establecer conclusiones
Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas   Comunicarse efectivamente con diferentes audiencias
Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Conocer la importancia de las garantías de seguridad jurídica para interponerlas en el momento procesal oportuno, como medio de defensa ante la autoridad fiscal   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas   Desarrollar y conducir una experimentación adecuada; analizar e interpretar datos y utilizar el juicio ingenieril para establecer conclusiones
Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios.   Desarrollar y conducir una experimentación adecuada; analizar e interpretar datos y utilizar el juicio ingenieril para establecer conclusiones
Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a otros ingresos.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. / Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería

Normatividad
1.- *Será obligatorio para el alumno la asistencia a clase en un 80% para tener derecho a cada uno de los exámenes aplicados por el maestro por parcial, de lo contrario, se quedará sin derecho a examen, salvo cuando pueda justificar dichas faltas considerando como justificante para tal fin: comprobantes médicos de alguna institución gubernamental o causas de fuerza mayor (especificando cuáles son), es decir, trayendo consigo la justificación firmada por el Director Académico. 2.- *El alumno deberá estar en el aula de clases a más tardar 10 minutos después de la hora indicada, después se considerará como falta para el alumno. 3.- Los trabajos se entregaran en plazo y forma de acuerdo se indique el profesor, entendiéndose asi que todo trabajo que no cumpla con los requisitos no sera recibido ni calificado. 4.- *No se permite portar gorras en el salón,chancletas y los celulares deberán estar en modo de vibrador. 5.- *Aquel alumno que demuestre una mala actitud ante sus compañeros o ante el maestro, será suspendido el tiempo que considere el Docente, así mismo, el alumno que salga del salón de clases sin permiso. 6.- * El alumno debera dirigirse con un lenguaje de respeto a sus compañeros y maestro.

Materiales
Libreta apuntes. Calculadora. Computadora (si se cuenta con ella). Pluma o Lapicero.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares
Código de comercio y leyes complementarias /
Juridiediciones.
2010.
3
-

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 1.6.6
PARCIAL 2 De la actividad 2.1.1 a la actividad 5.3.3

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.
          1.1. Investigar tipos de gravamen aplicados a las actividades empresariales / Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que c
                   1.1.1. Las obligaciones fiscales
                           RETICULA DERECHO FISCAL ( bytes)
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html
                          
                   1.1.1. desarrollo de ejercicios
                          
          1.2. Analizar la naturaleza, concepto y principales infracciones y delitos fiscales. / Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo
                   1.2.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                           http://info4.juridicas.unam.mx/ijure/fed/7/
                           http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8.pdf
                           EJERCICIOS ACTUALIZACIÓN RECARGOS ( bytes)
                          
          1.3. Investigar las condiciones que propician el procedimiento administrativo de ejecución, así como sus alcances
                   1.3.3. Derechos y obligaciones de los contribuyente
                           http://info4.juridicas.unam.mx/ijure/fed/7/
                          
          1.4. Investigar los conceptos y los fundamentos jurídicos de las figuras contenciosas
                   1.4.4. Infracciones y delitos fiscales
                           http://info4.juridicas.unam.mx/ijure/fed/7/
                          
          1.5. Investigar los momentos procedimentales donde el ámbito administrativo fiscal da paso al ámbito contencioso
                   1.5.5. Derecho tributario
                          
          1.6. Conocer la importancia de las garantías de seguridad jurídica para interponerlas en el momento procesal oportuno, como medio de defensa ante la autoridad fiscal
                   1.6.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo
                           UNIDAD 1. MATERIAL DE CLASE ( bytes)
                          
2. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas físicas.
          2.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR.
                   2.1.1. Las obligaciones fiscales
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html
                           cuadro PF ( bytes)
                          
                   2.1.2. Disposiciones generales de las personas físicas
                           PERSONAS FISICAS 2.1 / 2.2 ( bytes)
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/oficina_virtual/108_4418.html
                          
                   2.1.3. Ingresos por salarios
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_8343.html
                          
                   2.1.4. Actividades empresariales y profesionales
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_8177.html
                          
                   2.1.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_8209.html
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/da2006/133_9387.html
                          
                   2.1.6. Otros ingresos
                          
                   2.1.7. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/decanu/150_13187.html
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/da2006/133_9387.html
                          
          2.2. Analizar en equipo el contenido de las disposiciones generales de la Ley del ISR respecto de las personas físicas
                   2.2.1. Disposiciones generales de las personas físicas
                          
          2.3. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salarios.
                   2.3.1. ingreso por salarios
                          
          2.4. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a otros ingresos.
                   2.4.1. Actividades empresariales y profesionales
                          
3. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas morales.
          3.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas morales
                   3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal.
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/oficina_virtual/108_4419.html
                           http://www.sat.gob.mx/6_388.html
                           http://www.sat.gob.mx/6_398.html
                          
                   3.1.2. Ingresos Acumulable
                          
                   3.1.3. Deducciones autorizadas.
                          
                   3.1.4. Determinación del resultado
                           ejemplos PM ejercicios ( bytes)
                           Personas Morales ( bytes)
                           Personas Morales ( bytes)
                           http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/declaracion_anual/Paginas/material_apoyo.aspx
                          
4. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las operaciones de la organización.
          4.1. Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA.
                   4.1.1. Disposiciones generales.
                           IVA Disposiciones Generales ( bytes)
                          
                   4.1.2. Enajenación de bienes
                           TASAS IVA ( bytes)
                          
                   4.1.3. Prestación de servicios
                           Ley del IVA
                          
                   4.1.4. Uso o goce temporal de bienes
                           Ley del IVA
                          
                   4.1.5. Importación de bienes
                           Ley del IVA
                           http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/declaracion_anual/Paginas/material_apoyo.aspx
                          
5. Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las organizaciones.
          5.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE. / Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE.
                   5.1.1. Fundamentación Legal del IDE
                          
          5.2. Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo.
                   5.2.2. Facultades de las autoridades estatales y municipales.
                          
          5.3. Acreditamiento y/o compensación de IDE contra los demás impuestos.
                   5.3.3. Impuestos estatales y municipio
                          

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