Sylabus AEC-1070

Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MI. ERIC SOANCATL PALACIOS

esoancatl@itescam.edu.mx

Semestre	Horas Teoría	Horas Práctica	Créditos	Clasificación
5	2	2	4

Prerrequisitos

Conocimientos generales básicos de derecho laboral y mercantil

Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil

Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar

Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica

Trabajo en equipo

Compromiso ético

Competencias

Atributos de Ingeniería

Normatividad

1. El alumno se presentará al salón de clases con una tolerancia de 15 minutos después de la hora. 2. El alumno guardará el debido respeto al momento de entrar al salón de clases. 3. Los trabajos se recibirán en el tiempo y la forma señalada por el instructor de la clase. 4. El alumno tendrá que justicar sus faltas ante la dirección académica.

Materiales

1. Materiales de aprendizaje,calculadora, asistir a clases con las leyes respectivas, Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), Tarifas para calcular pagos provisionales del ISR.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título	Autor	Editorial	Edición/Año	Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1	De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.5.1
PARCIAL 2	De la actividad 2.6.1 a la actividad 4.5.5

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamento de Derecho fiscal y Tributario 1.1. Las obligaciones fiscales 1.1.1. Las obligaciones fiscales Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) ( bytes) Código Fiscal de la Federación Las Obligaciones Fiscales ( bytes) Las Obligaciones Fiscales ( bytes) Las obligaciones fiscales ( bytes) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html 1.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación 1.2.1. Disposiciones generales del código fiscal de la federación Disposiciones generales del código fiscal de la federación Disposiciones generales del código fiscal de la federación ( bytes) Disposiciones generales del código fiscal de la federación ( bytes) 1.3. Derechos y obligaciones de los contribuyente 1.3.1. Derechos y obligaciones de los contribuyente Derechos y obligaciones de los contribuyente ( bytes) Derechos y obligaciones de los contribuyente ( bytes) 1.4. Infracciones y delitos fiscales 1.4.1. Infracciones y delitos fiscales Infracciones y delitos fiscales ( bytes) 1.5. Derecho tributario 1.5.1. Derecho tributario Derecho tributario ( bytes) 1.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo 1.6.1. Relación del derecho tributario contencioso administrativo Relación del derecho tributario contencioso administrativo ( bytes)
2. Personas Físicas 2.1. Disposiciones generales de la ley del ISR. 2.1.1. Las obligaciones fiscales Disposiciones generales de la ley del ISR ( bytes) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html 2.2. Disposiciones generales de las personas físicas 2.2.1. Disposiciones generales de las personas físicas Disposiciones generales de las personas físicas ( bytes) 2.3. Ingresos por salarios 2.3.1. Ingresos por salarios Ingresos por salarios ( bytes) 2.4. Actividades empresariales y profesionales. 2.4.1. Actividades empresariales y profesionales Actividades empresariales y profesionales ( bytes) 2.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes 2.5.1. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes ( bytes) 2.6. Otros ingresos 2.6.1. Otros ingresos Otros ingresos ( bytes) 2.7. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual 2.7.1. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual Tarifas Aplicables a Pagos Provisionales del ISR 2012 ( bytes) Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) ( bytes) Ley del Impuesto Sobre la Renta Ley del Impuesto Sobre la Renta ( bytes) Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual ( bytes)
3. Personas morales 3.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. 3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. ( bytes) 3.2. Ingresos Acumulable 3.2.1. Ingresos Acumulable Ingresos Acumulable ( bytes) 3.3. Deducciones autorizadas. 3.3.1. Deducciones autorizadas. Deducciones autorizadas. ( bytes) 3.4. Determinación del resultado 3.4.1. Determinación del resultado Ley del Impuesto Sobre la Renta ( bytes) Determinación del resultado ( bytes)
4. Ley del impuesto al Valor agregado (iva) 4.1. Disposiciones generales 4.1.1. Disposiciones generales Disposiciones generales ( bytes) 4.2. Enajenación de bienes 4.2.1. Enajenación de bienes Enajenación de bienes ( bytes) 4.3. Prestación de servicios 4.3.1. Prestación de servicios Prestación de servicios ( bytes) 4.4. Uso o goce temporal de bienes 4.4.1. Uso o goce temporal de bienes Uso o goce temporal de bienes ( bytes) 4.5. Importación de bienes 4.5.5. Importación de bienes Ley del Impuesto al Valor Agregado ( bytes) Importación de bienes ( bytes)
5. Ley del impuesto Empresarial a tasa única y al depósito en efectivo 5.1. Estructura de la ley del IETU. 5.1.1. Estructura de la ley del IETU. Estructura de la ley del IETU ( bytes) 5.2. Sujetos del impuesto empresarial 5.2.1. Sujetos del impuesto empresarial Sujetos del impuesto empresarial ( bytes) 5.3. Base y tasa del IETU del ejercicio 5.3.1. Base y tasa del IETU del ejercicio Base y tasa del IETU del ejercicio ( bytes) 5.4. Determinación de los ingresos gravados 5.4.1. Determinación de los ingresos gravados Determinación de los ingresos gravados ( bytes) 5.5. Ingresos exentos 5.5.1. Ingresos exentos Ingresos exentos ( bytes) 5.6. De las deducciones autorizadas. 5.6.1. De las deducciones autorizadas De las deducciones autorizadas ( bytes) 5.7. Requisitos de las deducciones 5.7.1. Requisitos de las deducciones Requisitos de las deducciones ( bytes) 5.8. Otros conceptos a restar de la base de IETU 5.8.1. Otros conceptos a restar de la base de IETU Requisitos de las deducciones ( bytes) 5.9. Pagos Provisionales 5.9.1. Pagos Provisionales Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única ( bytes) Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo ( bytes) Pagos Provisionales ( bytes)
6. Impuestos Estatales y Municipales 6.1. Fundamentación Legal del IDE 6.1.1. Fundamentación Legal del IDE Fundamentación Legal del IDE ( bytes) 6.2. Facultades de las autoridades estatales y municipales. 6.2.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales. Facultades de las autoridades estatales ( bytes) 6.3. Impuestos estatales y municipio 6.3.1. Impuestos estatales y municipio ( bytes) Impuestos estatales y municipio ( bytes)