Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MI. ERIC SOANCATL PALACIOS

esoancatl@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimientos generales básicos de derecho laboral y mercantil
Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil
Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar
Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica
Trabajo en equipo
Compromiso ético

Competencias Atributos de Ingeniería

Normatividad
1. El alumno se presentará al salón de clases con una tolerancia de 15 minutos después de la hora. 2. El alumno guardará el debido respeto al momento de entrar al salón de clases. 3. Los trabajos se recibirán en el tiempo y la forma señalada por el instructor de la clase. 4. El alumno tendrá que justicar sus faltas ante la dirección académica.

Materiales
1. Materiales de aprendizaje,calculadora, asistir a clases con las leyes respectivas, Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), Tarifas para calcular pagos provisionales del ISR.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.5.1
PARCIAL 2 De la actividad 2.6.1 a la actividad 4.5.5

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamento de Derecho fiscal y Tributario
          1.1. Las obligaciones fiscales
                   1.1.1. Las obligaciones fiscales
                           Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) ( bytes)
                           Código Fiscal de la Federación
                           Las Obligaciones Fiscales ( bytes)
                           Las Obligaciones Fiscales ( bytes)
                           Las obligaciones fiscales ( bytes)
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html
                          
          1.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                   1.2.1. Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                           Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                           Disposiciones generales del código fiscal de la federación ( bytes)
                           Disposiciones generales del código fiscal de la federación ( bytes)
                          
          1.3. Derechos y obligaciones de los contribuyente
                   1.3.1. Derechos y obligaciones de los contribuyente
                           Derechos y obligaciones de los contribuyente ( bytes)
                           Derechos y obligaciones de los contribuyente ( bytes)
                          
          1.4. Infracciones y delitos fiscales
                   1.4.1. Infracciones y delitos fiscales
                           Infracciones y delitos fiscales ( bytes)
                          
          1.5. Derecho tributario
                   1.5.1. Derecho tributario
                           Derecho tributario ( bytes)
                          
          1.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo
                   1.6.1. Relación del derecho tributario contencioso administrativo
                           Relación del derecho tributario contencioso administrativo ( bytes)
                          
2. Personas Físicas
          2.1. Disposiciones generales de la ley del ISR.
                   2.1.1. Las obligaciones fiscales
                           Disposiciones generales de la ley del ISR ( bytes)
                           http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/legislacion/52_22066.html
                          
          2.2. Disposiciones generales de las personas físicas
                   2.2.1. Disposiciones generales de las personas físicas
                           Disposiciones generales de las personas físicas ( bytes)
                          
          2.3. Ingresos por salarios
                   2.3.1. Ingresos por salarios
                           Ingresos por salarios ( bytes)
                          
          2.4. Actividades empresariales y profesionales.
                   2.4.1. Actividades empresariales y profesionales
                           Actividades empresariales y profesionales ( bytes)
                          
          2.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes
                   2.5.1. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes
                           Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes ( bytes)
                          
          2.6. Otros ingresos
                   2.6.1. Otros ingresos
                           Otros ingresos ( bytes)
                          
          2.7. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual
                   2.7.1. Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual
                           Tarifas Aplicables a Pagos Provisionales del ISR 2012 ( bytes)
                           Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) ( bytes)
                           Ley del Impuesto Sobre la Renta
                           Ley del Impuesto Sobre la Renta ( bytes)
                           Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual ( bytes)
                          
3. Personas morales
          3.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal.
                   3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal.
                           Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal. ( bytes)
                          
          3.2. Ingresos Acumulable
                   3.2.1. Ingresos Acumulable
                           Ingresos Acumulable ( bytes)
                          
          3.3. Deducciones autorizadas.
                   3.3.1. Deducciones autorizadas.
                           Deducciones autorizadas. ( bytes)
                          
          3.4. Determinación del resultado
                   3.4.1. Determinación del resultado
                           Ley del Impuesto Sobre la Renta ( bytes)
                           Determinación del resultado ( bytes)
                          
4. Ley del impuesto al Valor agregado (iva)
          4.1. Disposiciones generales
                   4.1.1. Disposiciones generales
                           Disposiciones generales ( bytes)
                          
          4.2. Enajenación de bienes
                   4.2.1. Enajenación de bienes
                           Enajenación de bienes ( bytes)
                          
          4.3. Prestación de servicios
                   4.3.1. Prestación de servicios
                           Prestación de servicios ( bytes)
                          
          4.4. Uso o goce temporal de bienes
                   4.4.1. Uso o goce temporal de bienes
                           Uso o goce temporal de bienes ( bytes)
                          
          4.5. Importación de bienes
                   4.5.5. Importación de bienes
                           Ley del Impuesto al Valor Agregado ( bytes)
                           Importación de bienes ( bytes)
                          
5. Ley del impuesto Empresarial a tasa única y al depósito en efectivo
          5.1. Estructura de la ley del IETU.
                   5.1.1. Estructura de la ley del IETU.
                           Estructura de la ley del IETU ( bytes)
                          
          5.2. Sujetos del impuesto empresarial
                   5.2.1. Sujetos del impuesto empresarial
                           Sujetos del impuesto empresarial ( bytes)
                          
          5.3. Base y tasa del IETU del ejercicio
                   5.3.1. Base y tasa del IETU del ejercicio
                           Base y tasa del IETU del ejercicio ( bytes)
                          
          5.4. Determinación de los ingresos gravados
                   5.4.1. Determinación de los ingresos gravados
                           Determinación de los ingresos gravados ( bytes)
                          
          5.5. Ingresos exentos
                   5.5.1. Ingresos exentos
                          
                           Ingresos exentos ( bytes)
                          
          5.6. De las deducciones autorizadas.
                   5.6.1. De las deducciones autorizadas
                           De las deducciones autorizadas ( bytes)
                          
          5.7. Requisitos de las deducciones
                   5.7.1. Requisitos de las deducciones
                           Requisitos de las deducciones ( bytes)
                          
          5.8. Otros conceptos a restar de la base de IETU
                   5.8.1. Otros conceptos a restar de la base de IETU
                           Requisitos de las deducciones ( bytes)
                          
          5.9. Pagos Provisionales
                   5.9.1. Pagos Provisionales
                           Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única ( bytes)
                           Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo ( bytes)
                           Pagos Provisionales ( bytes)
                          
6. Impuestos Estatales y Municipales
          6.1. Fundamentación Legal del IDE
                   6.1.1. Fundamentación Legal del IDE
                           Fundamentación Legal del IDE ( bytes)
                          
          6.2. Facultades de las autoridades estatales y municipales.
                   6.2.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales.
                           Facultades de las autoridades estatales ( bytes)
                          
          6.3. Impuestos estatales y municipio
                   6.3.1. Impuestos estatales y municipio
                           ( bytes)
                           Impuestos estatales y municipio ( bytes)
                          

Prácticas de Laboratorio (20222023P)
Fecha
Hora
Grupo
Aula
Práctica
Descripción

Cronogramas (20222023P)
Grupo Actividad Fecha Carrera

Temas para Segunda Reevaluación