Syllabus

COC-1301 CONTROL INTERNO EMPRESARIAL actual

MA. LUIS DEL JESÚS FRANCO PÉREZ

ljfranco@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
6 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimientos básicos de administración como también conocimientos prácticos como estadística, probabilidad y metodología.

Competencias Atributos de Ingeniería
COMPETENCIA No.1: Definir el Control Interno y describir su relación con el proceso administrativo   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No.2: Estructura del Control Interno y su desempeño en el negocio   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No.3: Analizar la estructura administrativa de la empresa reconociendo puntos vulnerables en su estructura como puntos posibles de fraude, robo, desfalco o error   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No. 4: Analizar la estructura del sistema contable establecido en la empresa   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Ingresos   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Egresos   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Dictamen sobre control interno   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre

Normatividad
La normativa a seguir en clases es la siguiente: 1. Se pasará lista después de los primeros 10 minutos de clase (tolerancia), 2. No habrá retardos, sólo asistencias, 3. Cualquier falta por problemas familiares, visitas a empresas con algún otro profesor, deberá ser notificado por la coordinadora para justificar la falta, 4. El alumno debe de asistir el 80% como mínimo a clases de otra manera no tiene derecho examen. 5.- Se deberá cumplir en fecha la entrega de documentación (tareas, exposiciones, investigaciones) para la consideración en su calificación 20-20. 5.- Los alumnos deberán dirigirse con respeto y de manera apropiada a sus compañeros, personal Admvo y de servicios, y al profesor usando un lenguaje apropiado y cortés, no se permitirá el uso de gorras y/o lentes de sol en el salón de clase, así como tampoco tomar fotografías o grabar video con los celulares en clase. 6.- No se permite comer dentro del salón ni fumar en todo el campus, 7.- No se permite portar gorra dentro del salón de clases, ni lentes oscuros y los celulares deberán de permanecer en modo vibrador.

Materiales
Libreta de apuntes y bolígrafo. En su momento, se requerirá para trabajos por equipo de un instrumento de computo, con previo aviso. Dispositivo USB.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.2.3
PARCIAL 2 De la actividad 3.1.1 a la actividad 4.1.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. UNIDAD. FUNDAMENTOS DE CONTROL INTERNO
          1.1. COMPETENCIA No.1: Definir el Control Interno y describir su relación con el proceso administrativo
                   1.1.1. ACTIVIDAD No. 1: -Investigar la Definición, objetivos generales y alcance del Control Interno
                           Definición, objetivo generales y alcance ( bytes)
                          
                   1.1.2. ACTIVIDAD No. 2. Establecer las clasificaciones del control interno y medidas para su optimización)
                           Marco Conceptual ( bytes)
                          
                   1.1.3. Responsabilidad y autoridad
                           Responsabilidad ( bytes)
                          
                   1.1.4. Principios y normas
                           Principios y Normas ( bytes)
                          
                   1.1.5. Independencia
                           Independencia ( bytes)
                          
                   1.1.6. Relación con las utilidades y desempeño del negocio
                           Control interno y su relación con la empresa ( bytes)
                          
                   1.1.7. Código de ética
                           Código de Etica ( bytes)
                          
          1.2. COMPETENCIA No.2: Estructura del Control Interno y su desempeño en el negocio
                   1.2.1. Actividad No. 3: Identificar las funciones de un auditor interno e interacción con otras áreas
                           Estructura Organizativa ( bytes)
                          
                   1.2.2. Actividad No. 4: Exposición sobre la normatividad del control interno nacional e internacional
                           Normativa Nacioal de C.I. ( bytes)
                           Normativa Internacional de C.I. ( bytes)
                          
                   1.2.3. Evaluación
                           Evaluación ( bytes)
                           Evaluación del control interno ( bytes)
                          
                   1.2.4. Prevención y detección de fraude
                           Métodos para la prevención y detección de fraudes ( bytes)
                          
2. UNIDAD. EVALUACION DEL SISTEMA
          2.1. COMPETENCIA No.3: Analizar la estructura administrativa de la empresa reconociendo puntos vulnerables en su estructura como puntos posibles de fraude, robo, desfalco o error
                   2.1.1. ACTIVIDAD No.5: Recopilación y registro de información financiera
                           2.1.1. Recopilación y registro de información ( bytes)
                          
                   2.1.2. Estudio y evaluación de la organización
                           Estudio y evaluación de la organización ( bytes)
                          
                   2.1.3. Análisis del flujogramas y políticas
                           2.1.3 Análisis de flujograma y políticas ( bytes)
                          
                   2.1.4. Realización de muestreo o de censo
                           Muestreo o censo ( bytes)
                          
                   2.1.5. Evidencia en papeles de trabajo
                           Evidencia en papeles de trabajo ( bytes)
                          
          2.2. COMPETENCIA No. 4: Analizar la estructura del sistema contable establecido en la empresa
                   2.2.1. ACTIVIDAD No. 6: Exponer los diferentes tipos de Análisis de estados financieros a realizar a los Edos Financieros de una empres
                           Análisis Financiero ( bytes)
                           ( bytes)
                          
                   2.2.2. Factores de importancia relativa
                           Factores de importancia relativa ( bytes)
                          
                   2.2.3. Riesgo e incertidumbre
                           Riesgo e insertidumbre ( bytes)
                          
3. UNIDAD. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO POR AREAS
          3.1. COMPETENCIA; Ingresos
                   3.1.1. ACTIVIDAD; Anáisis de ventas de contado y crédito
                           Control interno ventas ( bytes)
                          
                   3.1.2. Registro de cuentas por cobrar
                          
                   3.1.4. Dsecuentos, bonificaciones, rebajas y devoluciones sobre ventas
                          
                   3.1.5. Registro contable
                          
          3.2. COMPETENCIA; Egresos
                   3.2.1. Compras de contado
                          
                   3.2.2. Proveedores
                          
                   3.2.3. Otras cuentas por pagar
                          
          3.3. Producción
                   3.3.1. Compras
                           Control Interno Compras ( bytes)
                          
                   3.3.2. Inventarios
                           Control interno Inventarios ( bytes)
                          
                   3.3.3. Uso de activo fijo
                          
          3.4. Recursos humanos
                   3.4.1. Sueldos y salarios
                           Descriptiva de puestos ( bytes)
                          
4. UNIDAD. INFORME DE CONTROL INTERNO
          4.1. COMPETENCIA; Dictamen sobre control interno
                   4.1.1. ACTIVIDAD; Generalidades, alcance y limitaciones
                           4.1.1 Dictamen ( bytes)
                          

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