Syllabus

COC-1301 CONTROL INTERNO EMPRESARIAL actual

MA. LUIS DEL JESUS FRANCO PEREZ

ljfranco@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
6 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimientos básicos de administración como también conocimientos prácticos como estadística, probabilidad y metodología.

Competencias Atributos de Ingeniería
COMPETENCIA No.1: Definir el Control Interno y describir su relación con el proceso administrativo   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No.2: Estructura del Control Interno y su desempeño en el negocio   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No.3: Analizar la estructura administrativa de la empresa reconociendo puntos vulnerables en su estructura como puntos posibles de fraude, robo, desfalco o error   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA No. 4: Analizar la estructura del sistema contable establecido en la empresa   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Ingresos   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Egresos   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre
COMPETENCIA; Dictamen sobre control interno   Trabajar efectivamente en equipos que establecen metas, planean tareas, cumplen fechas límite y analizan riesgos e incertidumbre

Normatividad
La normativa a seguir en clases es la siguiente: 1. Se pasará lista después de los primeros 10 minutos de clase (tolerancia), 2. No habrá retardos, sólo asistencias, 3. Cualquier falta por problemas familiares, visitas a empresas con algún otro profesor, deberá ser notificado por la coordinadora para justificar la falta, 4. El alumno debe de asistir el 80% como mínimo a clases de otra manera no tiene derecho examen. 5.- Se deberá cumplir en fecha la entrega de documentación (tareas, exposiciones, investigaciones) para la consideración en su calificación 20-20. 5.- Los alumnos deberán dirigirse con respeto y de manera apropiada a sus compañeros, personal Admvo y de servicios, y al profesor usando un lenguaje apropiado y cortés, no se permitirá el uso de gorras y/o lentes de sol en el salón de clase, así como tampoco tomar fotografías o grabar video con los celulares en clase. 6.- No se permite comer dentro del salón ni fumar en todo el campus, 7.- No se permite portar gorra dentro del salón de clases, ni lentes oscuros y los celulares deberán de permanecer en modo vibrador.

Materiales
Libreta de apuntes y bolígrafo. En su momento, se requerirá para trabajos por equipo de un instrumento de computo, con previo aviso. Dispositivo USB.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.2.3
PARCIAL 2 De la actividad 3.1.1 a la actividad 4.1.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. UNIDAD. FUNDAMENTOS DE CONTROL INTERNO
          1.1. COMPETENCIA No.1: Definir el Control Interno y describir su relación con el proceso administrativo
                   1.1.1. ACTIVIDAD No. 1: -Investigar la Definición, objetivos generales y alcance del Control Interno
                           Definición, objetivo generales y alcance (21055 bytes)
                          
                   1.1.2. ACTIVIDAD No. 2. Establecer las clasificaciones del control interno y medidas para su optimización)
                           Marco Conceptual (29629 bytes)
                          
                   1.1.3. Responsabilidad y autoridad
                           Responsabilidad (109291 bytes)
                          
                   1.1.4. Principios y normas
                           Principios y Normas (22256 bytes)
                          
                   1.1.5. Independencia
                           Independencia (45189 bytes)
                          
                   1.1.6. Relación con las utilidades y desempeño del negocio
                           Control interno y su relación con la empresa (16279 bytes)
                          
                   1.1.7. Código de ética
                           Código de Etica (15222 bytes)
                          
          1.2. COMPETENCIA No.2: Estructura del Control Interno y su desempeño en el negocio
                   1.2.1. Actividad No. 3: Identificar las funciones de un auditor interno e interacción con otras áreas
                           Estructura Organizativa (16631 bytes)
                          
                   1.2.2. Actividad No. 4: Exposición sobre la normatividad del control interno nacional e internacional
                           Normativa Nacioal de C.I. (235641 bytes)
                           Normativa Internacional de C.I. (315367 bytes)
                          
                   1.2.3. Evaluación
                           Evaluación (16563 bytes)
                           Evaluación del control interno (583699 bytes)
                          
                   1.2.4. Prevención y detección de fraude
                           Métodos para la prevención y detección de fraudes (653751 bytes)
                          
2. UNIDAD. EVALUACION DEL SISTEMA
          2.1. COMPETENCIA No.3: Analizar la estructura administrativa de la empresa reconociendo puntos vulnerables en su estructura como puntos posibles de fraude, robo, desfalco o error
                   2.1.1. ACTIVIDAD No.5: Recopilación y registro de información financiera
                           2.1.1. Recopilación y registro de información (61088 bytes)
                          
                   2.1.2. Estudio y evaluación de la organización
                           Estudio y evaluación de la organización (17521 bytes)
                          
                   2.1.3. Análisis del flujogramas y políticas
                           2.1.3 Análisis de flujograma y políticas (558904 bytes)
                          
                   2.1.4. Realización de muestreo o de censo
                           Muestreo o censo (18126 bytes)
                          
                   2.1.5. Evidencia en papeles de trabajo
                           Evidencia en papeles de trabajo (203357 bytes)
                          
          2.2. COMPETENCIA No. 4: Analizar la estructura del sistema contable establecido en la empresa
                   2.2.1. ACTIVIDAD No. 6: Exponer los diferentes tipos de Análisis de estados financieros a realizar a los Edos Financieros de una empres
                           Análisis Financiero (1444964 bytes)
                           (254982 bytes)
                          
                   2.2.2. Factores de importancia relativa
                           Factores de importancia relativa (335170 bytes)
                          
                   2.2.3. Riesgo e incertidumbre
                           Riesgo e insertidumbre (30074 bytes)
                          
3. UNIDAD. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO POR AREAS
          3.1. COMPETENCIA; Ingresos
                   3.1.1. ACTIVIDAD; Anáisis de ventas de contado y crédito
                           Control interno ventas (836811 bytes)
                          
                   3.1.2. Registro de cuentas por cobrar
                          
                   3.1.4. Dsecuentos, bonificaciones, rebajas y devoluciones sobre ventas
                          
                   3.1.5. Registro contable
                          
          3.2. COMPETENCIA; Egresos
                   3.2.1. Compras de contado
                          
                   3.2.2. Proveedores
                          
                   3.2.3. Otras cuentas por pagar
                          
          3.3. Producción
                   3.3.1. Compras
                           Control Interno Compras (905664 bytes)
                          
                   3.3.2. Inventarios
                           Control interno Inventarios (1389528 bytes)
                          
                   3.3.3. Uso de activo fijo
                          
          3.4. Recursos humanos
                   3.4.1. Sueldos y salarios
                           Descriptiva de puestos (68437 bytes)
                          
4. UNIDAD. INFORME DE CONTROL INTERNO
          4.1. COMPETENCIA; Dictamen sobre control interno
                   4.1.1. ACTIVIDAD; Generalidades, alcance y limitaciones
                           4.1.1 Dictamen (120348 bytes)
                          

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