Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MPT. DANIELA BEATRIZ GUTIERREZ GARCIA

dbgutierrez@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
Conocimiento previo de Análisis e interpreta de la legislación mercantil para la gestión de la información que generan las diferentes organizaciones.

Competencias Atributos de Ingeniería
Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación   Reconocer la necesidad permanente de conocimiento adicional y tener la habilidad para localizar, evaluar, integrar y aplicar este conocimiento adecuadamente
Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas fisicas   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Analizar y aplicar las disposiciones de la ley de ISR   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Conocer y analizar Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Aplica las disposiciones generales de la Ley del ISR relativo a personas Morales   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Capacidad de análisis y síntesis de los Ingresos Acumulables   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Capacidad de análisis de las Obligaciones de las personas morales   Reconocer la necesidad permanente de conocimiento adicional y tener la habilidad para localizar, evaluar, integrar y aplicar este conocimiento adecuadamente
Aplica las disposiciones generales Impuesto al Valor Agregado en cada una de las organizaciones   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas de investigacion   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Capacidad de aprender y analizar las Prestación de servicios.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Estructura de la Ley del IETU   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Sujetos del impuesto empresarial.   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas
Fundamentación Legal del IDE.   Reconocer la necesidad permanente de conocimiento adicional y tener la habilidad para localizar, evaluar, integrar y aplicar este conocimiento adecuadamente
Facultades de las autoridades estatales y municipales.   Identificar, formular y resolver problemas de ingeniería aplicando los principios de las ciencias básicas e ingeniería
Impuestos estatales y municipales   Aplicar, analizar y sintetizar procesos de diseño de ingeniería que resulten en proyectos que cumplen las necesidades específicas

Normatividad
1. El alumno deberá entrar de manera puntual a sus clases y deberá contar con una asistencia obligatoria del 85%. 2. El alumno deberá estar en el aula de clase a más tardar 5 minutos después de la hora indicada, considerándose retardo hasta los 10 min. 3. Los trabajos documentales se entregaran en tiempo y forma de acuerdo a la fecha establecida por el docente. 4. No se permite portar gorras y lentes oscuros en el salón de clase. 5. Los celulares deben permanecer en modo de vibrado durante las clases.

Materiales
Calculadora, libreta, bolígrafos, lápiz, hojas blancas y material requerido según el tema y solicitado previamente por el docente.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares
Conceptos juridicos fundamentales /
Álvarez Ledesma, Mario I.
Mc Graw Hill interamerica.
2008.
3
-
Conceptos juridicos fundamentales /
Álvarez Ledesma, Mario I.
Mc Graw Hill interamerica.
2008.
3
-
Elementos del derecho mercantil mexicano /
De la Pina Vara, Rafael
Porrua,
13a. / 2005.
3
-

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 3.3.1
PARCIAL 2 De la actividad 4.1.1 a la actividad 6.2.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. Fundamentos de Derecho Fiscal y Tributario
          1.1. Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.
                   1.1.1. Investigar y aplicar a través de cuadros comparativos, las diversas obligaciones de los contribuyentes, en específico los calendarios de pago, así como los derechos con que cuentan éstos ante el fisco.
                           Obligaciones ( bytes)
                           MANUAL DE PRACTICAS
                           MANUAL DE PRACTICAS ( bytes)
                           Derechos y obligaciones ( bytes)
                          
          1.2. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas.Disposiciones generales del código Fiscal de la Federación
                   1.2.1. Investigar los conceptos, fundamentos jurídicos y la naturaleza de las principales figuras del derecho tributario administrativo.
                           Derecho Tributario ( bytes)
                          
          1.3. Capacidad de análisis y síntesis de los Medios de Defensa ante la Autoridad Fiscal
                   1.3.1. Conocer la importancia de las garantías de seguridad jurídica para interponerlas en el momento procesal oportuno, como medio de defensa ante la autoridad fiscal.
                           Delitos Fiscales ( bytes)
                          
2. Personas Físicas
          2.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas fisicas
                   2.1.1. Investigar la importancia y alcance de cada una de las disposiciones generales de la Ley del ISR.
                           Disposiciones generales Ley de ISR ( bytes)
                          
          2.2. Analizar y aplicar las disposiciones de la ley de ISR
                   2.2.1. Analizar y aplicar las disposiciones de la Ley del ISR en lo relativo a ingresos por salario y otros ingresos
                          
          2.3. Conocer y analizar Deducciones, estímulos fiscales y declaración anual
                   2.3.1. Conocer y analizar los requisitos de las deducciones autorizadas y los estímulos fiscales que contiene la Ley del ISR.
                           LEY DE ISR ( bytes)
                          
3. Personas morales
          3.1. Aplica las disposiciones generales de la Ley del ISR relativo a personas Morales
                   3.1.1. Conocer y analizar las obligaciones fiscales señaladas en la Ley del ISR en cuanto a las personas Morales
                           Obligaciones ( bytes)
                          
          3.2. Capacidad de análisis y síntesis de los Ingresos Acumulables
                   3.2.1. Conocer y analizar la naturaleza y mecánica para determinar los ingresos acumulables para las personas morales
                           Ingresos Acumulables ( bytes)
                          
          3.3. Capacidad de análisis de las Obligaciones de las personas morales
                   3.3.1. Investigar la naturaleza y requisitos de las deducciones autorizadas y sus requisitos.
                          
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
          4.1. Aplica las disposiciones generales Impuesto al Valor Agregado en cada una de las organizaciones
                   4.1.1. Analizar la estructura y contenidos de la Ley del IVA.
                           LEY DE IVA ( bytes)
                          
          4.2. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas de investigacion
                   4.2.1. Realizar un mapa conceptual sobre las disposiciones generales de la Ley del Iva.
                          
          4.3. Capacidad de aprender y analizar las Prestación de servicios.
                   4.3.1. Realizar un mapa mental de los bienes
                          
5. Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y a los Depósitos en Efectivo
          5.1. Estructura de la Ley del IETU
                   5.1.1. Analizar la estructura y disposiciones de la Ley del IETU e IDE.
                          
          5.2. Sujetos del impuesto empresarial.
                   5.2.1. Resolver casos prácticos de determinación del IETU Acreditamiento del ISR, exponer los resultados en el grupo.
                          
          5.3. Fundamentación Legal del IDE.
                   5.3.1. Investigar las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE.
                          
6. Impuestos Estatales y Municipales
          6.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales.
                   6.1.1. Investigar y analizar los contenidos generales de las leyes estatales y municipales 8. Prácticas
                          
          6.2. Impuestos estatales y municipales
                   6.2.1. Investigar y analizar los Impuestos de las leyes estatales y municipales
                          

Prácticas de Laboratorio (20222023P)
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Hora
Grupo
Aula
Práctica
Descripción

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