Syllabus

AEC-1070 DERECHO FISCAL

MCE. RAUL ANTONIO PENICHE RIVAS

rapeniche@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
5 2 2 4

Prerrequisitos
  • Conocimientos generales básicos de derecho Laboral y Mercantil.
  • Capacidad de analizar e interpretar la legislación laboral y mercantil
  • Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas) en el ámbito jurídico
  • Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica
  • Trabajo en equipo
  • Compromiso etico
  • Competencias Atributos de Ingeniería

    Normatividad
    Normatividad Interna del Curso de Derecho Fiscal

    1.- El alumno(a) no debera de traer gorra, ni lentes negros, ni portar chancletas,debera vestir de forma adecuada.

    2.-El alumno(a) debera guardar el debido respeto a la cátedra impartida por el profesor, serán bienvenidos los comentarios enriquecedores.

    3.-No se admitira el uso del celular en el salon de clase,(siempre en vibrador el celular), ni el uso de la lap top a menos que se trate de una exposición.

    4.- Alumno(a) que se sorprenda en clase en alguna red social o en algun juego de video será suspendido indefinidamente, al segundo aviso.

    5.-Los trabajos de investigación se entregaran a tiempo, no es valido el entregar despues de la fecha marcada.

    6.- El alumno(a) debera entrar junto con el profesor al aula.

    7.- Si el grupo faltase de manera colectiva, se les restara de su calificación del 40% un 10% por cada falta global.

    8.- Alumno(a) que realice Bulling en cualquier momento del semestre será reportado a la coordinación de la carrera.

    9.- Después de 10 minutos de haber comenzado la clase y el grupo no se presenta se tomara como falta colectiva y se dará por visto el tema, los alumnos como compensación tendrán que presentar un examen del tema visto el cual influirá en su calificación (para este punto no hay justificante alguno.

    10.- Despues de haber entrado el profesor al aula solo tendran 5 minutos para llegar, despues de ese tiempo se cerraran las puertas del salon,quienes se queden fuera tendran falta ese dia y solo la podran justificar con una exposición de un tema elegido por el profesor

    Materiales
    No se requieren materiales adicionales a los especificados en el programa de clases.

    Bibliografía disponible en el Itescam
    Título
    Autor
    Editorial
    Edición/Año
    Ejemplares

    Parámetros de Examen
    PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 2.3.1
    PARCIAL 2 De la actividad 2.4.1 a la actividad 3.4.1

    Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
    1. Fundamento de Derecho Fiscal y Tributario
              1.1. Las obligaciones fiscales
                       1.1.1. Las obligaciones fiscales
                               Las obligaciones fiscales Peniche Rivas Raúl A. Agosto 2013 ( bytes)
                              
              1.2. Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                       1.2.1. Disposiciones generales del código fiscal de la federación
                               Peniche Rivas, Raul Antonio."Disposiciones generales del codigo fiscal de la Federación",Agosto de 2012 ( bytes)
                              
              1.3. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
                       1.3.1. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
                               Ley Federal de Derechos del contribuyente ( bytes)
                              
              1.4. Infracciones y delitos fiscales
                       1.4.1. Infracciones y delitos fiscales
                               Infracciones fiscales 1parte ( bytes)
                              
              1.5. Derecho tributario
                       1.5.1. Derecho tributario
                               De la Garza Sergio Francisco,DERECHO FINANCIERO MEXICANO,Ediciones Porrua,Mexico 1999,pp.26-37
                              
              1.6. Relación del derecho tributario contencioso administrativo
                       1.6.1. Relación del derecho tributario contencioso administrativo
                               De la Garza Sergio Francisco,DERECHO FINANCIERO MEXICANO,Ediciones Porrua,Mexico 1999,pp.655-668
                              
    2. Personas Fisicas
              2.1. Disposiciones generales de la ley del ISR
                       2.1.1. Disposiciones generales de la ley del ISR
                               Peniche Rivas, Raul Antonio."Disposiciones generales de la ley del ISR",Agosto de 2012 ( bytes)
                              
              2.2. Disposiciones generales de las personas fisicas
                       2.2.1. Disposiciones generales de las personas fisicas
                               http://alterno.aaadam.com.mx:8080/CAAAREM/LeyISR.NSF/7a19c73e3b37bd9a06256291005e3a98/1401b6e7b61a36af06256b3b0006be8b?OpenDocument
                              
              2.3. Ingresos por salarios
                       2.3.1. Ingresos por salarios
                               impuesto a la renta ( bytes)
                              
              2.4. Actividades empresariales y profesionales
                       2.4.1. Actividades empresariales y profesionales
                               http://www.aaareynosa.org.mx/Bases/LeyISR.NSF/0/72c04c7d36c8dde906256b3b0006be1f?OpenDocument
                              
              2.5. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes
                       2.5.1. Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes
                               http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/da2006/133_9391.html
                              
              2.6. Otros ingresos
                       2.6.1. Otros ingresos
                               http://www.aaareynosa.org.mx/Bases/LeyISR.NSF/0/27a25b92c4c4beb706256b3b0006be7a?OpenDocument
                              
              2.7. Deducciones, estimulos fiscales y declaración anual
                       2.7.1. Deducciones, estimulos fiscales y declaración anual
                               Gutierrez Aldaco Jose de Jesus,Estimulos fiscales aplicables en la declaración anual de las personas fisicas,Marzo-Abril 2010,pp.5-8 ( bytes)
                              
    3. Personas Morales
              3.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal
                       3.1.1. Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal
                               Peniche Rivas Raul Antonio."Obligaciones de las personas morales y facultades de la autoridad fiscal",Septiembre 2012. ( bytes)
                              
              3.2. Ingresos acumulables
                       3.2.1. Ingresos acumulables
                               ingresos acumulables ( bytes)
                              
              3.3. Deducciones autorizadas
                       3.3.1. Deducciones autorizadas
                               deducciones autorizadas ( bytes)
                              
              3.4. Determinación del resultado
                       3.4.1. Determinación del resultado
                               http://contacetis52.blogspot.mx/2011/09/calculo-del-resultado-fiscal-de-las.html
                              
    4. Ley del Impuesto al Valor Agregado(IVA)
              4.1. Disposiciones generales
                       4.1.1. Disposiciones generales
                               http://www.cem.itesm.mx/derecho/nlegislacion/federal/86/13.htm
                              
              4.2. Enajenación de bienes
                       4.2.1. Enajenación de bienes
                               Peniche Rivas, Raul Antonio."Enajenacion de bienes",Septiembre de 2012 ( bytes)
                              
              4.3. Prestación de servicios
                       4.3.1. Prestación de servicios
                               http://www.cem.itesm.mx/derecho/nlegislacion/federal/86/22.htm
                              
              4.4. Uso o goce temporal de bienes
                       4.4.1. Uso o goce temporal de bienes
                               Federico Aguilar. "IVA", Abril 2009 ( bytes)
                              
              4.5. Importación de bienes
                       4.5.1. Importación de bienes
                               Peniche Rivas Raul Antonio."Importacion de bienes y servicios",Septiembre 2012. ( bytes)
                               guía del exportador ( bytes)
                              
    5. Ley del Impuesto Empresarial a tasa única y al depósito en efectivo
              5.1. Estructura de la ley del IETU
                       5.1.1. Estructura de la ley del IETU
                               L.C. MA. DEL ROCIO SUAREZ A. "Estructura de la ley del IETU" ( bytes)
                              
              5.2. Sujetos del impuesto empresarial
                       5.2.1. Sujetos del impuesto empresarial
                               http://es.wikipedia.org/wiki/Impuesto_Empresarial_a_Tasa_%C3%9Anica
                              
              5.3. Base y tasa del IETU del ejercicio
                       5.3.1. Base y tasa del IETU del ejercicio
                               C.P. Gonzalo De La Rosa Ramírez "Base y taza del IETU del ejercicio" ( bytes)
                              
              5.4. Determinación de los ingresos gravados
                       5.4.1. Determinación de los ingresos gravados
                               Ruiz Martinez Jose francisco "Determinacion de los ingresos" ( bytes)
                              
              5.5. Ingresos exentos
                       5.5.1. Ingresos exentos
                               Barrera Josefina "Ingresos Exentos" ( bytes)
                              
              5.6. De las deducciones autorizadas
                       5.6.1. De las deducciones autorizadas
                               "Deducciones Autorizadas" ( bytes)
                              
              5.7. Requisitos de las deducciones
                       5.7.1. Requisitos de las deducciones
                               "Requisitos de las Deducciones" ( bytes)
                              
              5.8. Otros conceptos a restar de la base de IETU
                       5.8.1. Otros conceptos a restar de la base de IETU
                               Peniche Rivas Raul Antonio " Conceptos a restar de la base del IETU" ( bytes)
                              
              5.9. Pagos provisionales
                       5.9.1. Pagos provisionales
                               http://losimpuestos.com.mx/ietu-calculo/
                              
    6. Impuestos Estatales y Municipales
              6.0. Fundamentación legal del IDE
                       6.0.1. Fundamentación legal del IDE
                               http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma2008/137_10564.html
                              
              6.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales
                       6.1.1. Facultades de las autoridades estatales y municipales
                               Ley del Impuesto al Deposito en Efectivo ( bytes)
                              
              6.2. Impuestos estatales y municipales
                       6.2.1. Impuestos estatales y municipales
                               http://losimpuestos.com.mx/impuestos-municipales/
                              

    Prácticas de Laboratorio (20222023P)
    Fecha
    Hora
    Grupo
    Aula
    Práctica
    Descripción

    Cronogramas (20222023P)
    Grupo Actividad Fecha Carrera

    Temas para Segunda Reevaluación