Syllabus

COC-1301 CONTROL INTERNO EMPRESARIAL actual

LA. GABRIELA DE LOS ANGELES SUAREZ RIZOS

gasuarez@itescam.edu.mx

Semestre Horas Teoría Horas Práctica Créditos Clasificación
6 2 2 4

Prerrequisitos
LOS CONOCIMIENTOS BASICOS DE ADMINISTRACION APLICADOS EN LA GESTION INTERNA, SON INDISPENSABLES PARA LA PUESTA EN MARCHA DE ESTA ASIGNATURA.

Competencias Atributos de Ingeniería

Normatividad
Se pasará lista después de los primeros 10 minutos de clase (tolerancia), No habrá retardos, sólo asistencias, el alumno debe de asistir el 80% como mínimo a clases de otra manera no tiene derecho examen. 2.- El alumno deberá de entregar los días indicados resumen y opinión personal de la lectura dejada con anterioridad. 3.- Por ningún motivo se reciben trabajos fuera de las fechas especificadas. 4.- Los alumnos deberán dirigirse con respeto y de manera apropiada a sus compañeros, personal Admvo y de servicios, y al profesor usando un lenguaje apropiado y cortés, no se permitirá el uso de gorras y/o lentes de sol en el salón de clase, así como tampoco tomar fotografías o grabar video con los celulares en clase. 5.- No se permite comer dentro del salón, utilizar vocabulario altisonante. 6.- No se permite portar gorra dentro del salón de clases, ni lentes oscuros y los celulares deberán de permanecer en modo vibrador. 7.- RESPETO AL PEDIR LA PALABRA ADECUADAMENTE Y ESCUCHAR AL COMPAÑERO CUANDO EXPONE. 8.- NO USO DE EQUIPOS ELECTRONICOS (TELEFONOS CELULARES, PC PERSONALES, AUDIFONOS, REPRODUCTORES, ETC) DENTRO DEL SALÓN DE CLASES. 9.- Cualquier tipo de indisciplina que cause la interrupción de mi clase (confrontaciones físicas / verbales,charla excesiva, etc.) será motivo para que el alumno sea suspendido de la clase por el tiempo que considere el docente. 10.- Uso adecuado de vestimenta en campus.

Materiales
Libreta de apuntes y bolígrafo. En su momento, se requerirá para trabajos por equipo de un instrumento de computo, con previo aviso. Dispositivo USB.

Bibliografía disponible en el Itescam
Título
Autor
Editorial
Edición/Año
Ejemplares

Parámetros de Examen
PARCIAL 1 De la actividad 1.1.1 a la actividad 1.2.6
PARCIAL 2 De la actividad 2.1.1 a la actividad 2.4.1

Contenido (Unidad / Competencia / Actividad / Material de Aprendizaje)
1. FUNDAMENTOS DE CONTROL INTERNO
          1.1. Definición y su relación con el proceso administrativo
                   1.1.1. Definición, objetivos generales alcance
                           Definición y alcance ( bytes)
                          
                   1.1.2. Marco conceptual
                           Marco conceptual,responsabilidad y autoridad ( bytes)
                           Marco conceptual ( bytes)
                          
                   1.1.3. Responsabilidad y autoridad
                          
                   1.1.4. Principios y normas
                           Principios del CI ( bytes)
                           Normas Generales del CI ( bytes)
                           COSO ACTUALIZACIÓN 2013 ( bytes)
                          
                   1.1.5. Independencia
                           Independencia del CI ( bytes)
                          
                   1.1.6. Relación con las utilidades y desempeño del negocio
                           Relacion empresarial y CI ( bytes)
                          
                   1.1.7. Código de ética
                           Código de ética en el CI ( bytes)
                          
          1.2. Estructura del Control Interno y su desempeño en el negocio
                   1.2.1. Estructura administrativa y responsabilidad asignada
                           Estructura del CI ( bytes)
                          
                   1.2.2. Verificación
                          
                   1.2.3. Evaluación
                          
                   1.2.4. Prevención y detección de fraude
                          
                   1.2.5. Sistema de computación y de información
                          
                   1.2.6. Monitoreo o vigilancia
                          
2. EVALUACION DEL SISTEMA
          2.1. Ambiente del Control
                   2.1.1. Recopilación y registro de información
                           Hasta el tema 2.1.3 ... ( bytes)
                          
                   2.1.2. Estudio y evaluación de la organización
                          
                   2.1.3. Análisis del flujogramas y políticas
                          
                   2.1.4. Realización de muestreo o de censo
                           Muestreo en el CI ( bytes)
                          
                   2.1.5. Evidencia en papeles de trabajo
                           Papeles de Trabajo ... ( bytes)
                           Papeles de Trabajo ( bytes)
                          
          2.2. Sistema Contable
                   2.2.1. Análisis de estados financieros
                           ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS ( bytes)
                          
                   2.2.2. Factores de importancia relativa
                          
                   2.2.3. Riesgo e incertidumbre
                           Riesgo e Incertidumbre ( bytes)
                          
          2.3. Procedimientos electrónicos de datos
                   2.3.1. Procedimiento y políticas
                           Procedimientos Electrónicos en el CI ( bytes)
                          
          2.4. Programa de revisión
                   2.4.1. Elaboración del programa de control interno, instrumentos de medición, creación de instrumentos específicos
                          
3. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO POR AREAS
          3.1. Ingresos
                   3.1.1. Anáisis de ventas de contado
                           Control interno de Ingresos... ( bytes)
                          
                   3.1.2. Análisis de ventas a crédito
                          
                   3.1.3. Registro de cuentas por cobrar
                          
                   3.1.4. Dsecuentos, bonificaciones, rebajas y devoluciones sobre ventas
                          
                   3.1.5. Registro contable
                          
          3.2. Egresos
                   3.2.1. Compras de contado
                           CONTROL DE EGRESOS ( bytes)
                           Control interno egresos ( bytes)
                          
                   3.2.2. Proveedores
                          
          3.3. Produccion
                   3.3.1. Compras
                           CONTROL DE PRODUCCION ( bytes)
                          
                   3.3.2. Inventarios
                          
                   3.3.3. Activo fijo
                          
          3.4. Recursos Humanos
                   3.4.1. Sueldos y salarios
                           CONTROL RRHH ( bytes)
                          
          3.5. Finanzas
                   3.5.1. Inversiones a corto y largo plazo
                          
4. INFORME DE CONTROL INTERNO
          4.1. Dictamen sobre control interno
                   4.1.1. Generalidades
                           GENERALIDADES FRANQUICIAS ( bytes)
                          
                   4.1.2. Pronunciamientos normativos
                           FRANQUICIANTE - FRANQUICIADO ( bytes)
                          
                   4.1.3. Párrafo de opinión
                          
          4.2. Ejercicio integrador
                   4.2.1. Ejercicio integrador
                           CONTROL RRHH PARA PYMES ( bytes)
                           FORMAS ( bytes)
                          

Prácticas de Laboratorio (20222023P)
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